XBRL 작성기 주의사항(XBRL 재무제표 작성 시)

전 글에서 '23년 3분기부터 비상장사도 XBRL 재무제표를 작성해서 공시해야 한다고 전달드렸습니다.

 

 

2023.07.19 - [직장] - 재무제표 작성 시 'XBRL' 적용 의무 시행('23년3분기 부터)

재무제표 작성 시 'XBRL' 적용 의무 시행('23년3분기 부터)

저는 회계팀 소속인 직장인입니다. 이번에 처음 XBRL 작성기를 활용해서 XBRL 재무제표를 작성해 봤는데요!

엄청나게 시행착오를 했습니다. 

 

그야말로 '맨땅에 헤딩 제대로 했습니다.' -> 진짜 욕 하면서 스트레스 엄청 받으면서 작성했습니다.

 

그래서, 오늘은 저같이 이러한 혼란을 최소화시켜 드리고자 제가 XBRL 재무제표 작성하면서 헤맸던 사항 간단하게 공유드리오니 조금이나 XBRL 작성기 사용하시는데 도움이 되셨으면 좋겠습니다.

 

  1.  회사 보안폴더에서 XBRL 파일 안 열려요!    

Dart 접수시스템 사이트 가시면 쉽게 XBRL 작성기 다운로드할 수 있습니다. 

https://filer.fss.or.kr/raaf001/select.do

DART접수시스템

막상 회사에서 XBRL 작성기 소프트웨어 다운로드하여서 사용하려면 파일부터 잘 열리지가 않습니다. 그 이유는 보통 회사는 보안 정책 상 보안환경의 폴더를 사용하게 됩니다. 이런 보안 환경의 체계에서 XBRL 재무제표 파일을 열면 안 열립니다. 

 

보안부서에 연락하셔서 로컬PC에서 파일을 보관해서 사용할 수 있는 권한을 받으셔서 XBRL 파일을 열어야 열 수 있습니다.

 

이것도 모르고 저는 반나절을 컴퓨터와 씨름했습니다. 그냥 회사 전산부서에 연락해보셔요!

 

그리고 XBRL 파일은 특정 폴더에 자동 저장됩니다. 다른 폴더로 저장이 잘 안 되니 참고하셔요. 

 

그 폴더 위치는 동일합니다. 이 "XBRLDoc"폴더에만 XBRL 파일이 보관되니 유의하셔요!

 

로컬디스크(C:)>DART>XBRLDoc

 

 

 

  2.  회사정보 입력 시 주소와 작성자 정보는 영어로 꼭 입력해야...    

 

XBRL 재무제표는 한글로 작성하지만, 기본적으로 한글로 작성된 문서를 영문으로 자동 변환되어 표시해 줍니다. 한글로 작성한 사항 중 자동 영어로 변환이 안 되는 부분이 있습니다.  이 부분은 표시언어를 영어로 변환 후 직접 수기로 영문 입력해주셔야 합니다. 안 하시면 재무제표 검사하면서 최종 파일 생성할 때 수정하라고 뜨면서 파일 생성이 안되니 주의해 주시기 바랍니다. 

 

상기와 같이 회사정보를 넣었습니다.  작성기에서 "보기>표시언어>영어"선택해서 해당 문서를 영어로 변환시켜 봅니다.

 

다른 것들은 자동으로 영문으로 치환되는데 주소와 문서 작성자 정보는 공란으로 되어 있습니다. 이 부분 수기로 직접 영문 입력하셔야 합니다. 

 

나중에 재무제표를 다 작성하고 "보고서>재무제표 검사"를 누르면 작성이 잘 되었는지 검증을 수행하게 됩니다.

 

이때 하단에 수정해야 부분에 메시지가 뜨게 되는 부분을 모두 수정해줘야 합니다. 이 수정해야 할 사항에 영문 주소와 담당자에 대한 정보를 영문으로 입력하라고 뜹니다.

 

 

   3.  재무제표 부호 조심!!!(특히 자본변동표)    

손익계산서를 작성할 때 보면 아래 화면과 같이 부호가 표시되어 있습니다. XBRL 작성기에서 재무제표 숫자 입력할 때 편의 상 엑셀에서 작업 후 "ctrl+c"와 "ctrl+v" 눌러서 복사해서 붙여넣기를 하는데 이때 부호 표시부분이 "-"가 되어 있으면 엑셀에서 플러스 표시 숫자도 마이너스 표시해서 붙여넣기가 되니 주의 하시기 바랍니다. 

 

 

그런데, 자본변동표는 이런 부호 표시도 없는데, 엑셀에서 마이너스로 표시한 부분은 복사해서 XBRL 재무제표에 붙여넣기를 해도 플러스로 금액을 붙여넣게 하는 부분이 있으니 주의해 주세요! 마이너스 금액은 붙여넣기 한 후 직접 마이너스로 수정하셔야 합니다. 

[엑셀]

[XBRL 붙여놓기 후 표시된 화면]

   4.  중간에 파일 저장 시 "저장"버튼 누르지 마세요.

아니 이게 말이 냐구요! 저장하려면 "저장"버튼 누르지 말라니.... 제가 엄청 고생했던 부분인데, XBRL 이게 저장 버튼을 누르면 작성했던 게 다 날아가는 경우가 있더라고요! 이유는 정확히 모르겠지만, "저장"버튼을 누르면 재무제표 검사를 자동적으로 실행하는 것 같습니다. 검사가 맞지 않으면 작성하기 전 상태로 돌려놓고 저장되는 것 같습니다. 이게 또 저장 버튼을 누르면 저장하는데 시간도 오래 걸립니다. 

 

작성 중인 XBRL 문서를 나중에 작업하고자 저장하고자 하는 경우에는 "저장"버튼 누르지 마시고 "닫기" 버튼을 누르세요! 

"닫기"버튼을 누르면 "변경내용을 저장하시겠습니까?" 메시지가 나오는데 이때 "예"버튼을 누르시면 파일이 잘 저장됩니다. 꼭 참고하십시오. 

 

 

   4.  Dart 파일에 XBRL 재무제표 첨부 후 셀 간격 수정 요망    

최종적으로 XBRL 재무제표를 모두 작성한 다음 DART편집기에 재무제표를 삽입하시면 됩니다. 이때 삽입하시면 자동적으로 재무제표가 표시가 되는데....

 

 

이게 금액의 단위가 크면 재무제표가 이쁘게 안 나옵니다. 이때 셀을 DART편집기에서 이쁘게 조정하셔야 합니다. 

 

이상입니다. 

 

실무자로서 XBRL 작성기 처음 사용하면서 어려웠던 사항들 모아서 전달드렸는데, 조금이나마 도움 되셨으면 좋겠습니다. 기한 내 공시하십시오. ^^

[출처:펀펀tv, 니 오늘 알바비 날렸다.]